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商品期货管理制度

(资料图片仅供参考)

第一章 总则

第一条 为防范和规避市场价格波动风险，充分发挥套期保值功能，规范开展商品期货套期保值业务，控制套期保值业务操作风险，特制订本制度。

第二条 本制度所指商品期货套期保值业务（以下简称期货业务)包括买入套保，卖出套保和实物交割。

第二章 期货管理及职责

第三条 公司设立期货决策委员会、期货领导组、期货执行组以及期货风控组。

1.期货决策委员会，由集团总裁、副董事长、分管财务/证券副总裁、采购供应总监/副总监等组成，负责公司套期业务的具体决策。审批套保方案并年度授权，针对具体建仓价格给予区间划定；确定风险管理指标(包括最大套保额度、最大净持仓、最大亏损额等)；对超出授权范围的期货交易申请进行审批；期货业务突发风险的应急处置方案审批等；

2.期货领导组是期货业务的执行机构，负责期货业务的管理及执行层面的风险管控，由公司采购供应总监/副总监，证券部指定负责人，财务指定负责人等组成。负责组织制定年度期货套保方案，上报期货决策委员会审批；根据期货决策委员的年度授权，审批期货执行组提交的月度套保方案及临时套保建议；负责对期货执行组提出的超授权范围交易申请进行评估，并提交期货决策委员会；

3.期货执行组，负责期货操作及交割的具体执行。由期货经理、现货采购经理、内勤组成。负责编写公司年度套期保值申请方案；研究套保品种的市场信息，建立相关品种的信息收集渠道，完成期现货市场信息的收集与分析，编制供需平衡表；制定月度或周度套保方案，执行审批后套保交易；对接期货公司，办理交割事宜，协同采购部和工厂完成交割商品提货；按规定对期货盘面的情况进行上报和预警；完成期货领导组交办的其他任务；

4.期货风控组，在决策委员会授权范围内承担期货风险管理职责，由证券部、财务部等相应负责人组成。职责包括：起草期货风险管理细则；根据期货决策委员会的年度授权，监控和预警各项风险管理指标，及时上报期货出入金、期货账单核对、持仓盈亏等信息，编制周度和月度损益报告，上报期货决策委员会。

第三章 套期保值业务管理原则

第四条 期货业务必须是公司生产经营业务有直接关系的期货品种，不进行投机交易。

第五条 套期保值要与现货采购/贸易的规模、方向、期限相匹配，套期保值头寸原则上不得超出公司平均月用量。

第六条 期货保证金账户由财务管理中心和证券部共同管理。同一账户的同一期间原则上只能执行一个套期保值方案。如同一账户需执行二个以上方案，需提交申请说明。若开展贸易套期方案需设立独立期货账户实施。

第七条 公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，严格控制期货的资金规模，不得影响公司正常经营。

第八条 授权管理原则：公司授权期货执行组进行套期保值业务操作，对交易人员名单、从事交易种类和交易限额出具交易授权书。

第四章 业务流程管理

第九条 期货开户管理，期货执行组从产业服务能力、资本实力、股东背景等方面综合评价，选出备选期货经纪商，经期货决策委员会批准后办理开户手续；

第十条 期货账户由证券部开立和分配。期货执行组对期货交易账户的账户和密码进行统一管理，任何人不得出借、出租此账户，期货执行组负责人定期更改账户密码，并告知直属领导。中国期货保证金监控中心账号与密码由期货风控组管理。

第十一条 期货执行组依据公司年度采购计划和生产计划编制年度月

度套期保值方案，经期货决策委员会OA审批后实施。

第十二条 套期保值方案。套保方案中必须具有交易方案、可行性分

析、资金需求、风险因素、止损措施等内容。包括并不限于：套保数量、合约选择、建仓价位、资金需求计划、月采购量及库存量、止损止盈、操作策略等。

若因市场或实际采购需求发生变化，可以修订方案，并报期货决策委员会审批。

第十三条 资金支付。期货执行组向财务管理中心提交资金计划，并

附上经审批的年度套期保值方案，财务进行统筹安排划转。如遇冬储等重要采购节点时，则提前一个月进行资金申报。财务管理中心和证券部可以根据期货保证金监控中心数据，对闲置较多的期货保证金给予提示，与采购供应中心协商后将资金调拨划回。

第十四条 期货执行组根据套期保值方案选择合适时机建仓、平仓。

期货风控组全程跟踪交易指令的执行情况，汇总日常风控信息，持仓盈亏信息，编制风险管理工作报告，上报期货决策委员会。

第十五条 交易结算单由期货风控组审核并拷贝留存。每日交易结束，将经审核后的结算单交财务会计核算岗位。

第十六条 期货执行组在年度套保方案授权的保证金额度和风险管理

指标的范围内进行期货操作；如遇特殊市场行情，未在授权范围内的交易，需先口头汇报，后续补交套保方案。

第十七条 实物交割时，期货执行组提前与期货经纪公司、工厂等相

关方进行妥善协调，各相关单位应积极配合期货执行组，以确保交割按期完成。

第五章 期货汇报机制

第十八条 套期保值业务遵守以下汇报制度

1.期货执行组建立套期保值统计台帐，定期向期货领导组报告新建头寸、计划建仓、平仓头寸；每日汇总持仓状况、结算盈亏及保证金使用状况等信息。

2.期货执行组每月初向期货决策委员会提交月套期保值业务报告，包括新建仓位、总体持仓、结算平仓、套期保值效果、未来价格趋势等相关分析。

3.期货风控组每周和每月提报持仓规模、资金使用、盈亏、套期保值效果、风险敞口、周度和月度损益报告等。

第六章 保密管理

第十九条 套期保值业务相关人员应遵守公司的保密制度并签署从事

套期保值业务的保密协议。

第二十条 任何人不得泄露本公司的套期保值方案、交易情况等期货

有关的信息。期货业务相关工作人员，负有严格保密责任和义务，由个人原因泄露期货信息并产生不良后果，将追究当事人负责任。

第七章 账务核算规则

第二十一条 期货风控组根据各个期货账户的有效账单，平仓盈亏确

认办法，提交各个账户的月度损益报告，经财务管理中心审核后，由会计按照《企业会计准则》等进行核算，并在财务报表中进行相应列报。

第八章 附则

第二十二条 本制度的规则解释权归公司董事会。

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2023年4月